Структура комплексного бизнес-плана и роль комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности в мониторинге основных плановых показателей предприятия

Баланс доходов и расходов средств состоит из четырех разделов:

) доходы и поступления средств;

) расходы и отчисления;

) кредитные взаимоотношения;

) взаимоотношения с бюджетом.

Балансовая взаимоувязка доходов и расходов осуществляется как по каждому разделу, так и по финансовому плану в целом. Главная цель этого баланса - проверка синхронности поступления и расходования денежных средств и, как результат, определение будущей ликвидности. Примерная форма такого баланса представлена в табл. 2.4; статьи баланса могут быть разбиты по усмотрению аналитика, что позволит учесть особенности финансирования конкретного предприятия (см. табл. 2.5).

Таблица 2.4

Укрупненная схема платежного баланса

Доходы

Сумма, тыс. р.

Расходы

Сумма, тыс. р.

Доходы и поступления средств

5661,7

Расходы и отчисления

3840,3

Получение кредитов

299

Погашение кредитов, уплата процентов

1100

Ассигнования из бюджета

1430

Платежи в бюджет

2450,4

Общий объём полученных финансовых результатов

7390,7

Общий объём распределённых финансовых ресурсов

7390,7

Таблица 2.5

Схема аналитического платежного баланса

Развёрнутый баланс денежных поступлений и расходов (платёжный баланс) включает следующие показатели

Вариант 1

Вариант 2

Денежные средства на начало периода

   

Денежные поступления за период: ? выручка от реализации; ? поступления по счетам, выписанным при продаже товаров в кредит; ? ссуды; ? другие поступления

   

Всего денежных средств за период (стр. 1 + стр. 2)

   

Денежные платежи на сторону: ? покупка товаров; ? зарплата; ? платные услуги; ? ремонт и содержание оборудования; ? реклама; ? арендная плата; ? плата по тарифам средствам связи; ? страховые платежи; ? проценты за кредит; ? выплаты основных сумм по кредитам; ? покупка оборудования; ? налоги; ? изъятие в пользу владельцев (дивиденды); ? прочие платежи

 

Денежные средства на конец периода

   

К платёжному балансу прилагаются основные показатели

Объём реализации на конец периода

   

Счета дебиторов на конец периода

   

Безнадёжные должники на конец периода

   

Счета кредиторов

   
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5


Другие статьи по экономической теории

Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству музыкальных центров
На сегодняшний день имеются все условия для организации нового предприятия по производству изделия, но ни одно предприятие не рискнет начинать производство без составления бизнес-плана. ...

Повышение прибыли и снижение себестоимости продукции на предприятии
В настоящее время в России развивается производство, а вместе с ним рынок и экономика страны. Если раньше в начале девяностых годов при дефиците товаров не стояла острая проблема реализа ...

Экономическая деятельность туристического предприятия ООО Югзар
Туризм является одной из ведущих и наиболее развивающихся отраслей экономики и за быстрые темпы он признан экономическим феноменом столетия. Быстрому его развитию способствует расширени ...