Структура комплексного бизнес-плана и роль комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности в мониторинге основных плановых показателей предприятия

Баланс доходов и расходов средств состоит из четырех разделов:

) доходы и поступления средств;

) расходы и отчисления;

) кредитные взаимоотношения;

) взаимоотношения с бюджетом.

Балансовая взаимоувязка доходов и расходов осуществляется как по каждому разделу, так и по финансовому плану в целом. Главная цель этого баланса - проверка синхронности поступления и расходования денежных средств и, как результат, определение будущей ликвидности. Примерная форма такого баланса представлена в табл. 2.4; статьи баланса могут быть разбиты по усмотрению аналитика, что позволит учесть особенности финансирования конкретного предприятия (см. табл. 2.5).

Таблица 2.4

Укрупненная схема платежного баланса

Доходы

Сумма, тыс. р.

Расходы

Сумма, тыс. р.

Доходы и поступления средств

5661,7

Расходы и отчисления

3840,3

Получение кредитов

299

Погашение кредитов, уплата процентов

1100

Ассигнования из бюджета

1430

Платежи в бюджет

2450,4

Общий объём полученных финансовых результатов

7390,7

Общий объём распределённых финансовых ресурсов

7390,7

Таблица 2.5

Схема аналитического платежного баланса

Развёрнутый баланс денежных поступлений и расходов (платёжный баланс) включает следующие показатели

Вариант 1

Вариант 2

Денежные средства на начало периода

   

Денежные поступления за период: ? выручка от реализации; ? поступления по счетам, выписанным при продаже товаров в кредит; ? ссуды; ? другие поступления

   

Всего денежных средств за период (стр. 1 + стр. 2)

   

Денежные платежи на сторону: ? покупка товаров; ? зарплата; ? платные услуги; ? ремонт и содержание оборудования; ? реклама; ? арендная плата; ? плата по тарифам средствам связи; ? страховые платежи; ? проценты за кредит; ? выплаты основных сумм по кредитам; ? покупка оборудования; ? налоги; ? изъятие в пользу владельцев (дивиденды); ? прочие платежи

 

Денежные средства на конец периода

   

К платёжному балансу прилагаются основные показатели

Объём реализации на конец периода

   

Счета дебиторов на конец периода

   

Безнадёжные должники на конец периода

   

Счета кредиторов

   
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5


Другие статьи по экономической теории

Экономический эффект в виде увеличения прибыли и повышения ООО ТД Молис
Для эффективной работы современного производства, основанного на применении сложной техники и технологии, характеризуемого большим количеством внутрипроизводственных связей и информацион ...

Экономические интересы, их виды и роль в экономике
Уровень развития производительных сил всегда являлся важнейшим критерием состояния общества и показателем общественного прогресса. Взаимодействие человека и общественного производства в ...

SWOT-анализ компании Tikkurila
tikkurila конкурент условие работник Данная работа представляет собой SWOT-анализ, посвященный компании «Tikkurila»., ведущая компания по производству красок и шпатлевочных материалов в ...